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美国报税截止日期将至,如何申请延期避免被罚?

2019-4-11 17:45| 发布者:总编辑| 查看:114| 评论:0

摘要:1、报税截止日期一般来说每年个人申报税表的截止日期是当年的4月15日,根据联邦法律遇到节假日或者周末最后期限可以向后顺延。比如今年Maine 和 Massachusetts的截止日期延期至4月17日。具体时间以IRS官网发出的通知 ...

1、报税截止日期

一般来说每年个人申报税表的截止日期是当年的4月15日,根据联邦法律遇到节假日或者周末最后期限可以向后顺延。比如今年Maine 和 Massachusetts的截止日期延期至4月17日。具体时间以IRS官网发出的通知为准,同时也可以参考IRS发布的Tax Calendars(2019年Tax Calendars下载链接https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p509.pdf,或者搜索2019 Tax Calendars也能找到上述pdf文件 )。

2、如何延期报税

申请延期报税需要在报税截止日期之前填写Form 4868并提交给IRS,然后会自动获得6个月的延期,即截止日期延至当年的10月15日。Form4868表支持电子版e-file可以网上填写电子版,如果用Check 或者 Money Order支付未交税款需要填写并邮寄纸质版本的Form4868。需要注意的是报税延期只是延迟交报税申请,如果有欠缴的税金要在提交延迟报税申请时一并缴清,否则会产生罚金和罚金利息。简单一句话,如果你欠IRS钱,可以延期但是先把钱还了,预估一个数值,如果交多了以后会退还给你;如果IRS欠你钱,仅需提交延期申请然后等着IRS退钱给你。关于延期的小问题:有朋友问ITIN税号申请得晚,4月15号之前不一定能拿到,可能赶不上截止日期怎么办?一般申请ITIN的申请表是和税表一起交上去的,只要4月15日之前提交不管税号什么时候下来税表并不算晚交,不需要申请延期。

3、逾期未报税的处罚

对于申报截止日期之后提交的报税申请(针对未申请延期的纳税人),即未及时申报的报税申请(failure-to-file)IRS会收取未付税金的5%作为罚金,罚金总额不会超过未交税款的25%。对于未及时缴纳税款的(failure-to-pay)IRS会收取未付税金的0.5%作为罚金。如果某月你需要同时交纳failure-to-file和failure-to-pay两项罚款,免除最低项0.5%,共需交纳未付税金5%的罚金。除此之外还要交纳罚金所产生的利息,IRS真的是一分钱都不放过。4. 不报税会怎么样?通常一开始的时候是没有什么事情发生。其实每一个人在收到W2或1099的时候,国税局也在同一时间收到一模一样的一份。国税局的电脑就会分析这些资料来查出哪些人是没有报税的。
如果你是有退税的,国税局根本不会关心你是否有没有申报,因为三年后,你再也没有权利可以得到这退税。国税局的电脑系统将会对那些欠税的亮起红旗,虽然是这样,但是也需要三几年,国税局才采取行动。很多时候因为一些信息报表来源于房屋买卖,房屋贷款或股票出售等等交易将会激起国税局的好奇心。比方说,你根本没有其他收入,只是卖掉房屋和股票,而且在这两个交易上都是亏损的,那么你就认为因为你没有其他收入而且买卖都是亏本的,所以就不用报税的。那你就错了,如果你不申报,国税局是不知道你究竟是赚还是亏,他们只看你卖出的价钱,不知道你的成本或即便知道也当作不知道。如果你不申报,他们会把整个的卖出价钱当成你的收入。所以即便亏损,还是需要申报。又比方说,你基本上没有什么收入,只是有十元八块的银行利息收入,而且每个月还需要还房贷。是的,只有十元八块的收入不在申报范围内,根本就不需要报税。国税局通常不会理你,但是州税局就比较挑剔了,州税局会根据银行利息单1098表格上的资料来推算,你每个月的房贷供款是多少,那么你的收入应该是多少,那么你应该欠我们的税是多少,这样来迫使你对他们作出回应。所以即便收入不在申报范围内,还是申报一下较好,可以避免这不必要的麻烦。当国税局的电脑系统查出并认为你欠税的时候,国税局通常会发出多次通知给你,要求你报税。如果你置之不理,国税局会自动按照他们掌握的资料给你做出一份税表,你现在肯定认为,国税局真好,我不用报税,他们会给我自动报税。请不要忘记,他们做出来的税表是按照符合他们的利益来申报的。税表做出来后,核定税收金额,再加罚款和利息,然后他们会给你发出欠税通知,要求你支付欠税款项。如果你不付,他们会启动征收行动,例如勒令强行征收你的工资或银行存款,或向你的房屋或其他财产入禀税收留置权。一般来说,欠税是不用坐牢的,国税局只想尽可能收回你的欠他们的款项。所以国税局是一个真正的而且是有牌的“大耳窿”。他们的罚款和利息是很可观的。利息是每个月欠税款项的0.5%直到25%,该利率在国税局发出勒令征收通知10天后开始增加到1%。同时受到逾期申报罚款是每个月欠税款项的5%直到25%。国税局同时对一些有欺诈成分的异常税表保留75%罚款的权利。所以,不论你申报与否,如果你是欠税,国税局最终是能够让你支付的。一旦税表申报后(包括国税局给你做的税表),要想远离国税局,要么马上付清,要么分期付款,或请求大幅度减免欠款,如果符合条件。所以不论收入有多低,建议还是申报较好。
来源:美国财富管理

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