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美国人寿保险保单升级攻略:IRS 1035 Exchange转换条款是什么?

2019-3-12 18:27| 发布者:总编辑| 查看:121| 评论:0

摘要:多年以前申请了人寿保险保单或年金合同,对比现在的险种和产品,觉得比较老旧,或者觉得保障功能不够全面,现金值增长策略太少,这种情况可以考虑进行产品转换或Trade in升级么?这么做的话,怎么来避税?可能有什么 ...


多年以前申请了人寿保险保单或年金合同,对比现在的险种和产品,觉得比较老旧,或者觉得保障功能不够全面,现金值增长策略太少,这种情况可以考虑进行产品转换或Trade in升级么?这么做的话,怎么来避税?可能有什么风险?现在我们来具体讲解这个问题。


1035转换是什么?


根据美国人寿保险理事会(American Council of Life Insurers)2017年的最新数据显示,美国人拥有的个人人寿保险的总面值,为$12万亿美元。


由于各种各样的原因,这些保单或合约持有人可能会发现,手上正持有的人寿保险保单,或年金合同,并不符合实现自己实际需求的目标。比如,新的生活情况发生了,但是现有合约的保障却没有覆盖到;或者新的产品出现,提供更好的、实现消费者需求的服务。因此,保单持有人可能想要把现有产品,转换为其他产品,而同时又要避免牵涉进税务问题。


这时候,IRS国税局税法的第1035条款就发挥了重大作用。1035 Exchange转换条款,为消费者提供了一种免税的,交换(Rollover)带有现金值的人寿保险保单或年金合同的法律方式。在进行产品转换时,保单或年金,不会被视为被出售。

1035转换这个操作,在金融保险行业,有时候被称为“保单急救(Policy Rescue)”。


需要注意的是,只有当涉及同名的合约持有人和同类合约产品转换时,才能使用1035转换条款。


下面这3种保单或合约的转换方式,是被IRS认可的免税操作:


·旧的人寿保险保单,通过1035转化,更换为新的人寿保险保单;

·旧的年金合约,通过1035转化,更换为新的年金合约;

·旧的人寿保险保单,通过1035转化,更换为新的年金合约;


消费者不能将年金合约,通过1035转化,更换为新的人寿保险合约。


Trading In 旧保单或合约


1035转化的具体操作,就像是进行一次“Trade In”。在符合一定条件下,通过1035转换这个操作,可以让保单或合约持有人,灵活的“trade-in” 一份旧保单或合约,更新成一份更新的保单或合约。新的保单和合约,可能保费相同,但是保障更多;或者有更高的保额或更好的福利。


1035转换涉及一系列税收法规和行业流程。财务顾问或保险经纪人,可能需要向保险公司提供,证明新的人寿保险保单或年金合同优于旧有合约的说明(为保护消费者,年金合约有更严格的相关规定),批准后才能执行不同保险公司之间的Rollover。


1035转换的常见情况


美国人寿保险行业的险种产品也在升级换代,消费者的需求也越来越多样化。


消费者对人寿保险保单或年金合同,进行转换更新的需求就产生了。在这种情况下,国税局推动了1035 Exchange转换条款的诞生。


以下两种情况,是消费者进行1035转换的主要情景:


·需要长期护理保障。根据2018年,美国长期护理保险协会(American Association for Long-Term Care Insurance)的介绍,当投保人年龄较高,或受疾病影响等情况,需要用到长期护理,但是手中持有的保单或合同是旧的产品,不提供类似保障。那1035转换可以用于人寿保险保单,现金值超过国税局规定上限的MEC保单合同,或年金合同,让这几类产品转为长期护理保障合同。 这意味着,旧的人寿保险保单合同可以为长期护理提供保障。


·同一合约,更优的新产品出现。当市场上出现了能更优的满足客户需求的保单或合约产品的时候,投保人可根据自身的健康情况、保单政策等因素,可以选择考虑把持有的旧产品,通过1035转换条款,更新为新的保单或合约产品,从而获得更多保障。


1035转换的缺点


退保费用,Surrender Charge是消费者要注意的风险。


根据2018年美国证券交易委员会SEC的说明,如果你持有的保单或合约,处于退保费用期间(Surrender Charge Period),那进行1035转换的时候,根据你跟旧有的保险公司合约约定,你可能需要支付退保的费用。新的保单或合约上,也会有新的退保费用(Surrender Charge)时间表——新保单或合约的退保费用周期,可能比旧保单或合约剩余的退保罚款时间周期长。


在实际和客户沟通的过程中,即使在对比了优缺点之后,投保人也会面临取舍的难题。由于投保人的年龄增大,新的保单也许投保成本会比之前的高,但投保人往往忘记考虑时间成本这一重要的因素。当消费者可以接受1035转化的成本,而且新的合约确实提供了新的回报策略和保障,并提供了消费者所需的功能和税收优惠的时候,进行1035转换就是合理的。在进行1035转换之前,请务必向专业的相关人员咨询和寻求帮助。




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